20150707   淡然


目录

1       文档介绍............................................................................................................................... 5

1.1        编写目的..................................................................................................................... 5

1.2        适用范围..................................................................................................................... 5

2       术语、定义和缩略语.............................................................................................................. 5

3       内容...................................................................................................................................... 6

3.1        流程介绍..................................................................................................................... 6

3.1.1         流程解释.......................................................................................................... 6

3.1.2         业务价值.......................................................................................................... 6

3.2        流程政策..................................................................................................................... 6

3.3        角色及职责................................................................................................................. 7

3.4        流程描述..................................................................................................................... 7

3.4.1         预算................................................................................................................. 7

3.4.2         核算................................................................................................................. 7

3.5        流程验证..................................................................................................................... 7

4       参考...................................................................................................................................... 8

4.1        相关文件..................................................................................................................... 8

4.2        相关表单..................................................................................................................... 8

1        文档介绍

1.1    编写目的

本预算与核算管理规范的编写目的是：

q       规范某公司的IT服务团队为用户提供的相关服务的成本预算与核算环节，加强成本管控，以实现对IT服务过程中所涉及的所有资产和资源的成本及效益进行评估，为IT投资决策提供财务信息；

q       激起IT服务用户的成本意识，促使用户根据其业务目标合理使用IT资源。                 ITSS培训

1.2    适用范围

q       本文档所规定IT服务商/部门是指某总公司的IT运维服务部；

q       本文档所规定IT服务，指的是某公司IT运维服务部所提供的IT服务；

q       本文档的适用范围是某总公司所有服务的提供；

2        术语、定义和缩略语

术语/定义	缩略词	说明
核算中心 （Accounting Center）	AC	只是简单地核算与预算项目的成本。这使整个IT会计核算集中于成本核算，从而改进投资决策。然而，这种政策可能不影响用户行为，也不会使IT部门完全从财务角度来运营。
直接成本		与某项IT服务具有特定和专属关系的成本。
间接费用		与某项IT服务不具有特定和唯一相关关系的成本。
增量预算		前一年的数据作为制定新的预算的基础，即根据前一年的预算进行调整以反映预期的变化，从而得到新的预算。
零基预算		是指不考虑项目过去的预算和收支水平，以零为基点编制的预算。

3        内容
3.1    流程介绍
3.1.1  流程解释

IT财务管理流程是负责对IT服务运营过程中所涉及的所有资源进行财务管理的流程，主要包括预算、核算两个子流程：

q       预算子流程主要包括在提供IT服务前对有关成本开支所做的预测和估算；

q       核算子流程主要包括针对IT运维服务中产生的费用成本进行核算、计量和报告等活动。

总之，在IT运维服务过程中产生的一切可量化的成本开支项目都应当纳入IT服务预算和核算管理流程。

3.1.2  业务价值

IT运维服务部引进了财务管理，可以实现：

q     为IT投资决策提供准确的财务成本信息；

q     全面核算IT服务成本，并按照向客户提供的服务项目进行分摊。

3.2    流程政策

为了使IT财务管理在IT运维服务部得到更好的实施，定义如下关于IT财务管理的流程政策：

q       针对某总公司IT运维服务部，需要拟订预算、核算政策；

q       财务年度的计算从每年1月1日起至下一年的同年12月31日止；

q       成本要素主要包括硬件、软件、服务（培训、咨询、开发和实施）费用和人力成本等；

q       IT服务预算及核算管理政策的制订不得违反某公司的总体财务政策。

3.3    角色及职责

角色	职责	某公司对应角色人员
预算编制人	l  编制部门的IT服务的预算并得到主管领导的批准	l
财务核算人	l  统计部门的成本数据，进行财务核算 l  核算IT服务提供过程中发生的预算执行情况	l
预算批准人	l  负责部门预算的审核批准	l

3.4    流程描述

3.4.1  预算
某公司IT运维服务部主要基于项目进行预算，每季度制定部门的采购计划和预算情况。                 ITSS认证

预算科目：

q       软件

q       硬件

q       服务

·           培训

·           咨询

·           开发

·           实施

q       人力成本

3.4.2  核算

财务年度结束进行核算，需对各IT运维服务项目/各部门实际投入的成本进行核算。

涉及成本分摊方式的问题：

q       各类间接成本可根据某公司已有的分摊规则进行分摊。

3.5    流程验证
4        相关文件与记录4.1    相关文件

相关文件一览
文件编号	文件名称
ITSM-2-CM-01	《配置管理流程》
ITSM-2-SL-01	《服务级别管理流程》
ITSM-2-CH-01	《变更管理流程》
ITSM-2-CA-01	《能力管理流程》
相关记录一览
记录编号	记录名称
ITSM-4-BA-01	《部门预算表》
ITSM-4-BA -02	《预算执行跟踪表》
ITSM-4-BA -03	《成本分摊表》                                                                         ITSS考试

本帖关键字：ITSS

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1       文档介绍............................................................................................................................... 5

1.1        编写目的..................................................................................................................... 5

1.2        适用范围..................................................................................................................... 5

2       术语、定义和缩略语.............................................................................................................. 5

3       内容...................................................................................................................................... 6

3.1        流程介绍..................................................................................................................... 6

3.1.1         流程解释.......................................................................................................... 6

3.1.2         业务价值.......................................................................................................... 6

3.2        流程政策..................................................................................................................... 6

3.3        角色及职责................................................................................................................. 7

3.4        流程描述..................................................................................................................... 7

3.4.1         预算................................................................................................................. 7

3.4.2         核算................................................................................................................. 7

3.5        流程验证..................................................................................................................... 7

4       参考...................................................................................................................................... 8

4.1        相关文件..................................................................................................................... 8

4.2        相关表单..................................................................................................................... 8

1        文档介绍

1.1    编写目的

本预算与核算管理规范的编写目的是：

q       规范某公司的IT服务团队为用户提供的相关服务的成本预算与核算环节，加强成本管控，以实现对IT服务过程中所涉及的所有资产和资源的成本及效益进行评估，为IT投资决策提供财务信息；

q       激起IT服务用户的成本意识，促使用户根据其业务目标合理使用IT资源。                 ITSS培训

1.2    适用范围

q       本文档所规定IT服务商/部门是指某总公司的IT运维服务部；

q       本文档所规定IT服务，指的是某公司IT运维服务部所提供的IT服务；

q       本文档的适用范围是某总公司所有服务的提供；

2        术语、定义和缩略语

术语/定义	缩略词	说明
核算中心 （Accounting Center）	AC	只是简单地核算与预算项目的成本。这使整个IT会计核算集中于成本核算，从而改进投资决策。然而，这种政策可能不影响用户行为，也不会使IT部门完全从财务角度来运营。
直接成本		与某项IT服务具有特定和专属关系的成本。
间接费用		与某项IT服务不具有特定和唯一相关关系的成本。
增量预算		前一年的数据作为制定新的预算的基础，即根据前一年的预算进行调整以反映预期的变化，从而得到新的预算。
零基预算		是指不考虑项目过去的预算和收支水平，以零为基点编制的预算。

3        内容
3.1    流程介绍
3.1.1  流程解释

IT财务管理流程是负责对IT服务运营过程中所涉及的所有资源进行财务管理的流程，主要包括预算、核算两个子流程：

q       预算子流程主要包括在提供IT服务前对有关成本开支所做的预测和估算；

q       核算子流程主要包括针对IT运维服务中产生的费用成本进行核算、计量和报告等活动。

总之，在IT运维服务过程中产生的一切可量化的成本开支项目都应当纳入IT服务预算和核算管理流程。

3.1.2  业务价值

IT运维服务部引进了财务管理，可以实现：

q     为IT投资决策提供准确的财务成本信息；

q     全面核算IT服务成本，并按照向客户提供的服务项目进行分摊。

3.2    流程政策

为了使IT财务管理在IT运维服务部得到更好的实施，定义如下关于IT财务管理的流程政策：

q       针对某总公司IT运维服务部，需要拟订预算、核算政策；

q       财务年度的计算从每年1月1日起至下一年的同年12月31日止；

q       成本要素主要包括硬件、软件、服务（培训、咨询、开发和实施）费用和人力成本等；

q       IT服务预算及核算管理政策的制订不得违反某公司的总体财务政策。

3.3    角色及职责

角色	职责	某公司对应角色人员
预算编制人	l  编制部门的IT服务的预算并得到主管领导的批准	l
财务核算人	l  统计部门的成本数据，进行财务核算 l  核算IT服务提供过程中发生的预算执行情况	l
预算批准人	l  负责部门预算的审核批准	l

3.4    流程描述

3.4.1  预算
某公司IT运维服务部主要基于项目进行预算，每季度制定部门的采购计划和预算情况。                 ITSS认证

预算科目：

q       软件

q       硬件

q       服务

·           培训

·           咨询

·           开发

·           实施

q       人力成本

3.4.2  核算

财务年度结束进行核算，需对各IT运维服务项目/各部门实际投入的成本进行核算。

涉及成本分摊方式的问题：

q       各类间接成本可根据某公司已有的分摊规则进行分摊。

3.5    流程验证
4        相关文件与记录4.1    相关文件

相关文件一览
文件编号	文件名称
ITSM-2-CM-01	《配置管理流程》
ITSM-2-SL-01	《服务级别管理流程》
ITSM-2-CH-01	《变更管理流程》
ITSM-2-CA-01	《能力管理流程》
相关记录一览
记录编号	记录名称
ITSM-4-BA-01	《部门预算表》
ITSM-4-BA -02	《预算执行跟踪表》
ITSM-4-BA -03	《成本分摊表》                                                                         ITSS考试

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