综合业务会计应用系统（以下简称系统）自上线运行以来，一直演绎着农发行管理核算的“心脏”角色，它的平稳安全高效运行关系着农发行经营管理的发展，关系着农发行资金营运的安全，关系着农发行结算服务的效率，关系着农发行对外形象的展示，如何有效防范系统风险，提高运行管理水平是系统运行服务于农发行发展的关键。本文现就综合业务系统中存在的风险和防范进行分析和阐述：
一、综合业务系统存在的风险
（一）人员风险
每一个系统均需要操作员来操作，才能发挥其作用，故操作员是系统平稳安全高效运行的重要因素，防范人员风险是提高系统运行水平的关键环节。目前，系统运行主要存在以下人员风险：
1、责任意识不强。一是内控意识不强，存在临时离岗时，人走卡留的现象，甚至存在将IC卡密码透漏给其他操作员的现象；二是工作责任心不强，存在操作员办理业务疲于应付、马马虎虎的现象，系统对各级操作员岗位制订了相应的工作职责，责任明确，但实际操作时，由于马虎了事，求快而不求质，导致业务出错的情况时有发生；
2、业务知识不熟悉。目前，农发行正处在业务高速发展的时期，系统业务类型也随之增多，尤其是票据和信贷业务，然而有的操作员对业务知识不熟悉也不及时更新，对操作规程一知半解，只知道几个简单的交易码，而不知道整个业务的流程和来龙去脉，这样就增加了系统运行的风险，也影响了农发行的对外形象。如：在办理银行承兑汇票相关业务时，操作员不按照操作规程办理，导致要申请主机数据调整，最终延误了客户资金的使用。
（二）制度风险
制度对系统运行的各个环节发挥着规范和约束作用，制度不完善、制度不落实均会给系统运行带来一定的风险。
1、制度不完善。随着系统的不断升级改造，总行相继对系统运行的操作规程、考核办法、IC卡管理办法等各类制度办法进行了修订和完善，有效地指导了日常系统操作。但是，我们认为是否能制定操作员上线操作系统管理办法，规定系统操作员应参加岗前培训，并取得一定资格后方能上线操作。因为现在新员工入行后有一部分是分配在会计岗位，由于人员编制有限，绝大部分是直接上岗，他们在岗前培训时，学习的是银行理念和业务框架，对系统的具体操作和业务原理了解甚少，这样就提高因业务不熟悉发生操作性差错的可能性。
2、制度不落实。如前端所述，总行为系统平稳安全高效运行制定了一系列的制度办法，但在实际操作过程中，某些制度并没有得以落实，如：强制休假制度、应急方案等。以应急方案为例，各行按照总行的要求成立了领导小组，可没有制定符合自身特点的应急方案，这样不利于及时妥善解决突发性事件。
（三）系统风险
如果说操作员是系统平稳安全高效运行的推动力，那么科学合理的系统是系统平稳安全高效运行的原动力。通过对系统长时间的操作，我们认为系统可以改善以下方面的功能：
一是操作员对利率执行时间可以任意修改。CM2006信贷管理系统的上线，对系统办理贷款发放、贷款提前收回、贷款展期、借据罚息比率修改、借据利率代码修改、借据罚息比率修改、借据计息方式修改等业务增加了控制环节，但是却对利率执行时期未进行控制，也就意味着系统操作员可以任意修改实际执行的利率，因为系统中同一个利率代码有不同的利率档次。
二是行名行号查询功能不完善。首先，行名行号查询系统数据量不大，无他行县镇乡分支机构行名行号，也无从查询这类分支机构转汇机构的行名行号，增加了资金汇划错误的概率；其次，汇入行行号不能通过输入账号自动提取，要执行18014交易查询，不利于提高资金汇划的安全和效率。
三是收息存款户余额的变化不能联动应付利息登记簿。每月收息前按信贷部门通知操作员维护了应付利息登记簿后，企业仍然可以从收息户将收息款汇出，如果相关经办人疏忽没有准确核定企业剔除收息款后实际可使用的资金，那么将会出现利息收回不及时或不能收回的风险。
（四）技术风险
计算机和网络对于综合业务系统就如同人体的血管一般重要，数据的上传集中，没有计算机和网络就无法实现。目前，系统运行存在的计算机风险主要是：
1、计算机管理与系统升级和相关程序安装的矛盾。一是技术人员安装的升级程序（如大额支付系统客户端）或相关业务程序（如扫描仪驱动）或因计算机操作系统宕机需要重装时均使用U盘，而一般情况技术人员使用的U盘或移动硬盘并不是专用，从而较容易传染病毒；二是去年在系统中安装的诺顿杀毒软件升级版占用空间大，使计算机开机和系统启动慢，系统运行速度产生了一定的影响。
2、通讯网络质量与大量终端实时联机交易的数据传输的矛盾。从时常系统运行情况来看，系统会在交易量峰值较高的时间出现网络阻塞中断的现象，可见数据处理中心的峰值处理能力有可能会无法满足突然巨额增大的业务交易要求，从而可能造成突发性和不预测性的风险，如：资金重汇、总分不符、账簿不符等现象。
（五）部门风险
系统的平稳安全高效运行离不开各部门协调合作，相互沟通，如果部门各自为政将会容易出现业务差错。目前系统运行存在的部门风险主要是部门沟通不够，如：办理一笔商业性贷款，会计部门并不明确贷款是否要收取风险保证金及其比率，如果信贷部门不提供相关证明而会计部门又不及时与信贷部门衔接，就会出现未收取企业经营风险保证金、收取企业经营风险保证金不足、从贷款本金中收取企业保证金的风险。
二、综合业务系统防范风险的措施
（一）提高会计人员的综合素质
系统运行对会计人员除要求有较高的会计专业知识水平外，还应掌握计算机基础知识和基本技能、具有较强的服务理念和责任意识，所以为确保系统平稳安全高效运行，充分发挥系统的潜能，应提高会计人员的综合素质。一是鼓励在岗人员加强学习，实现知识和理念的不断更新；二是在每年的增人计划中优先安排复合型人员充实到基层；三是实现新进行员工应参加系统操作岗前培训，并通过考核方能独立上岗操作；三是充实基层行计算机网络安全管理人才。
（二）加强制度落实
根据与时俱进的科学发展观，我们要根据新形式，新业务的发展不断的完善自身的各种制度，建立健全全方位的制度约束体系，让系统操作员有章可循、有规可依，置身于规范化的管理中。如：加强岗位轮岗制度的落实,轮岗制度可以通过强制休假的形式完成,通过轮岗可以让会计人员对业务的流程有一个全面立体的了解,也能实现对重要单证、重要物品等全面查询；各行应根据自身特点制定系统管理应急方案保障突发事件发生时，能有条不紊，不自乱阵脚。
（三）完善系统设计
1、CM2006信贷管理系统应增加对利率执行时期的控制，以提高两个系统之间的相互监控和相互制约的力度。
2、增加18014行名行号查询系统的数据量，建议可通过账号输入后从系统直接提取汇划对手的行名行号，不仅提高资金汇划的效率，还能在第一时间发现客户提供的对方帐号是否正确。
3、应付利息登记簿及收息户余额相互联动，可严格控制和管理企业的利息资金，确保我行贷款利息能及时收回，更好地服务经营绩效管理。
（四）加强计算机网络管理
1、加强计算机管理，合理解决计算机管理与系统运行各方面的矛盾，确保各系统终端能安全稳定，无病毒侵犯。如给系统技术人员配备专用系统管理U盘，建立专盘专用制度。
2、规避通讯风险需要各行定期对网络通讯进行畅通测试，确保运行质量；同时，需要与当地网络通讯公司做好相关协调，遇通讯公司进行网络测试及时通知我行，以让我行能及时启动备用网络线，确保通讯在每个工作日不出现中断的现象。
（五）营造良好的部门协调氛围
1、各部门要认真履行岗位职责，严格岗位纪律，严格履行手续、严格按程序操作，防止无凭无据或逆程序操作现象，做到不同部门不同系统相互制约相互监控的效果。
2、各部门之间要相互协调，相互理解，一切以客户利益和农发行发展的为中心，遇到问题不要推卸责任，要一起协商解决，总结经验，防范因协调不及时而出现的风险。 |
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